财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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非营利性医疗机构的增值税政策有哪些规定？

第一，根据《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税〔2000〕42号）规定：“一、关于非营利性医疗机构的税收政策……（二）对非营利性医疗机构从事非医疗服务取得的收入，如租赁收入、财产转让收入、培训收入、对外投资收入等应

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企业计提但尚未支付的工资，在企业所得税前是否可以扣除？

根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局公告2015年第34号）规定：“二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，

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对于无需支付的应付款项所对应的进项税额，是否需要进行转出？

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）规定：第十一条专用发票应按下列要求开具：(一)项目齐全，与实际交易相符；……根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定：第八条　纳税人购进

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固定资产设备用于构筑基础设施时，是否需要缴纳房产税？

根据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（（1987）财税地字第3号）规定：一、关于“房产”的解释“房产”是以房屋形态表现的财产。房屋是指有屋面和围护结构（有墙或两边有柱），能够遮风避雨，可供人们在其中生产、工作

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购置小型旅居车是否可以享受购置税减半的政策？

答：根据《财政部税务总局关于减征部分乘用车车辆购置税的公告》（财政部税务总局公告2022年第20号）规定：一、对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期间内且单车价格(不含增值税)不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，

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对于只单独出租厂房和办公楼屋面用于光伏建设的情况，房产税是按照租金计算还是按照房产的市值计算？

一、根据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（（1987）财税地字第3号）第一条规定：“关于 ‘房产’的解释房产’是以房屋形态表现的财产。房屋是指有屋面和围护结构（有墙或两边有柱），能够遮风避雨，可供人们在其中生

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养殖业是否享有企业所得税方面的优惠政策？

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）的规定：“第八十六条企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： (一)企业从事下列项目的所得，免

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血站向医疗机构提供的临床用血是否免征增值税？

根据《财政部国家税务总局关于血站有关税收问题的通知》（财税字〔1999〕264号）第二条的规定：对血站供应给医疗机构的临床用血免征增值税。

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文化事业建设费享有哪些税收优惠政策？

答：（1）增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。（2）自2022年1月1日至2024年12月31日，文化事业建设费可以减半征收。

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单位在去年享受了生活性服务业15%的加计抵减政策，到年底仍有未抵减完的余额。请问这些未抵减完的余额是否可以在今年继续进行抵减？

一、根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号规定，纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号、《财政部税务

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