财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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在办理个人所得税综合所得汇算清缴时，退税进度显示“税务审核不通过”，该怎么办?

答：税务审核不通过的原因有多种，税务机关会列明审核不通过的原因，您可以在站内信中及时查看并对您的申报数据进行重新检查、确认。如果税务机关与您联系，请您配合补充提供相关收入或者扣除的佐证资料。需要特别说明的是，税务机关不会在短信或者非官方软件

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数电票与目前的发票样式有何不同之处？

答：数电票样式与现有发票样式区别在于：一是数电票票样将原有发票代码+发票号码变为20位发票号码；取消了校验码、收款人、复核人、销售方（章）；发票密码区不再展示发票密文。二是数电票特定业务会影响发票展示内容，不同的特定业务展示的发票票面内容不

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在什么情况下可以开具红字数电票？

答：一般情况下，试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形，可以按规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票：（1）蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字

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如何进行蓝字数电票开具红字发票的操作？

答：受票方未进行用途确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数电票，无需受票方确认；受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认

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在扣缴客户端采集完专项附加扣除信息后，导入工资薪金数据时为何没有自动生成专项附加扣除金额？

导入工资薪金后，选择点击【预填扣除信息】，勾选“我确认需要进行自动预填”，并确认预填内容和预填人员范围，点击【确认】，系统会自动按照已采集的专项附加扣除信息计算出可扣除金额。

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企业完成政策性搬迁后，当年需要提交哪些材料？

根据《国家税务总局关于发布<企业政策性搬迁所得税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第40号)规定：“第二十二条企业应当自搬迁开始年度，至次年5月31日前，向主管税务机关(包括迁出地和迁入地)报送政策性搬迁依据、搬迁

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当用人单位的社保费在当月批扣失败后，我应该如何在电子税务局自行操作缴纳？

答: 选择企业登录方式登录电子税务局，点击【我要办税】-【社保业务】-【缴费】-【单位批扣状态查询及批扣作废】模块操作作废批扣，然后在【单位社保费费额确认】模块确认缴费。如果【社保业务】-【缴费】-【单位批扣状态查询及批扣作废】选择所属期有

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企业租用了一层写字楼作为办公场所，水费和电费的用户业主是房东。企业缴纳了水费和电费后，水务局和供电单位却将发票开给了房东。在这种情况下，企业应该拿什么作为所得税抵扣凭证？

答: 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业根据国家会计法律、法规等相关规定，在发生支出时，自行填制的用于核算支出的会计原始凭证。如企业支付给员工的工资，工资表等会计原始凭证即为内部凭证。外部凭证是指企业发生经营活动和

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在个人所得税APP中，如何修改专项附加扣除信息中的扣缴义务人？

答：可登录个税APP，通过【专项附加扣除填报】进入专项附加扣除信息界面，点击专项附加扣除信息，选择【修改申报方式】选择【通过扣缴义务人申报】-【请选择您的扣缴义务人】勾选您新的扣缴义务人，点击【确认修改】即可。若该模块没有新的扣缴义务人可以

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营业账簿印花税是否需要按年度进行申报？

答：根据《国家税务总局北京市税务局关于印花税征收管理有关事项的公告》 (2022年第4号)的规定:1）应税合同、产权转移书据印花税按次申报缴纳，纳税人为单位的也可以按季申报缴纳。2）应税营业账簿印花税按年申报缴纳。3）境外单位或者个人的应税

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