财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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请问我公司属于批发和零售业，被《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）列出的六大行业，不符合研发费用加计扣除政策的资格。然而，我公司提供资金支持给高等学校进行基础研究。请问我公司是否有资格享受基础研究税收优惠政策？

《公告》未对适用基础研究税收优惠政策的行业进行限制，住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业、烟草制造业等六大行业，可以与其他行业一样，同等适用基础研究税收优惠政策。你公司作为批发和零售业企业，出资给符合条件的高等学校

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请问在湖南省的科技企业孵化器是否存在免税优惠政策？

根据《湖南省人民政府办公厅关于印发<湖南省财政支持企业科技创新若干政策措施>的通知》（湘政办发〔2022〕53号）第二条第(十二)款规定，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间，按规定免征房产税和城镇土地使用

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请问2023年购买新能源汽车的个人是否有资格享受车辆购置税优惠？

根据《财政部税务总局工业和信息化部关于延续新能源汽车免征车辆购置税政策的公告》(财政部税务总局工业和信息化部公告2022年第27号)的规定：“一、对购置日期在2023年1月1日至2023年12月31日期间内的新能源汽车，免征车辆购置

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请问有关企业吸纳重点群体就业的税收优惠政策是什么？

一、根据《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）规定，　二、企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且

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由于疫情原因，我没有享受到车辆购置税减半政策。请问应该如何解决这个问题？

根据《财政部税务总局关于减征部分乘用车车辆购置税的公告》（财政部税务总局公告2022年第20号）规定：“一、对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期间内且单车价格(不含增值税)不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减

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请问2023年最新的契税退税优惠政策是什么？我在今年上半年购买了个人住房，想了解一下相关信息。

根据《财政部国家税务总局住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知》（财税〔2016〕23号）规定：“（一）对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以

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当纳税人采用折扣方式销售货物时，在同一发票上注明了销售额和折扣额，但是将折扣额填写在发票的备注栏中，是否可以允许抵减销售额？

根据《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知》（国税函〔2010〕56号）的规定：《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》(国税发[1993]154号)第二条第（二）项规定：“纳税人采取折扣方式销售货物，如果销

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哪些类型的企业符合科技型中小企业的条件，当其研发费用形成无形资产时，可以按照无形资产的200%税前摊销？

根据《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第16号）第一条和第二条的规定：科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，

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个人所得税专项附加扣除包括哪些具体项目？

根据《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)第二条规定：“……本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项

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个人已经缴纳了2023年度的天津市城乡居民基本医疗保险费用，是否可以申请退费？

根据《市医保局市人社局市税务局市教委关于印发<2023年度城乡居民基本医疗保险宣传提纲>的通知》(津医保局发〔2022〕65号)的规定：“三、登记缴费（五）退费处理已办理缴费结算，符合退保有关规定的，尚未进入居民医保待遇享

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