财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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是否有代开增值税发票缴纳税款申请表的电子档？

《国家税务总局关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告国家税务总局公》（2016年第59号）附件：代开增值税发票缴纳税款申报单

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领取或换领税务UKey是否需要收费？

不收费

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政府竞拍的土地是否需要缴纳土地增值税？

各类企业单位、事业单位、国家机关和社会团体及其他组织发生土地增值税纳税义务应缴纳土地增值税。通过竞拍方式转让土地使用权的，应当计算缴纳土地增值税。

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哪些人需要缴纳环境保护税？

在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者为环境保护税的纳税人，应当依照环境保护法规定缴纳环境保护税。自二零一八年一月一日起施行。上述应税污染物是指《中华人民共和国环境保护税法

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在哪里可以查到《环境保护税税目税额表》呢？

《环境保护税税目税额表》可以在“国家税务总局网站—税收政策—税收政策库—按税种查询—环境保护税—环境保护税法所列附表一”中查询。应税大气污染物和水污染物的具体适用税额，建议咨询所在省、自治区、直辖市人民代表大会常务委员会或者所在省、自治区、

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企业报税技巧：准确申报，避免罚款

精心组织财务数据，做好账务归集在报税前，精心组织企业的财务数据非常重要。会计从业人员应该确保所有财务记录完整、准确，并按照税法规定的格式进行归集。企业老板和创业者也应该了解自己企业的财务状况，确保数据的真实性和完整性。有条不紊的财务数据组织

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企业报税时间窗口：把握最佳时机，获得优势

年度报税：准备充分，避免罚款年度报税是企业每年必须完成的重要任务。在报税前，会计从业人员需要确保所有财务记录准确无误，避免漏报和错报。同时，企业老板和创业者也应该提前做好财务规划，合理安排企业的收入和支出，以减少税负。及时完成年度报税，不仅

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本企业属于非经常签订产权转移书据的企业，按次缴纳产权转移书据的印花税

根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部税务总局公告2022年第22号）三、关于计税依据、补税和退税的具体情形 (二)应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致，不变更应税凭证所列金额的，以所列

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纳税等级为B级的企业，存在未缴清的房产税和土地使用税，并且在2016年发生了虚开行为，于2022年被稽查并补缴了税款。在这种情况下，是否可以依法申请留抵退税？

一、根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定：“八、自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。（一）同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关

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外地企业在南京从事房地产开发，一部分由总公司取得立项批文，另一部分由南京分公司取得立项批文。那么，应该向哪个税务机关申报和清算土地增值税？

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第十条规定：“纳税人应当自转让房地产合同签订之日起7日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。”根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十七条规定：

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