财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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哪些企业需要做年度企业所得税汇算清缴？

凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的纳税

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企业所得税的税率是多少？

企业所得税的税率为25%。非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。企业所得税法实施条例规定，非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业，减按2

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企业所得税汇算清缴的截止日期是什么时候？

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理注销登记前，就其清算

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企业所得税的应纳税所得额是怎么计算的？

企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

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企业在办理企业所得税年度纳税申报时，需要填报哪些资料？

需要填报以下资料：（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表;（二）财务报表;（三）备案事项相关资料;（四）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;（五）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介

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研发费用的加计扣除比例是多少？

一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%

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现在房地产公司将loft、商辅等房产过户至公司的法人（执行董事）名下，而该法人并非公司股东。在这种情况下，法人是否需要缴纳个人所得税？如果需要缴纳，是属于偶然所得、工资薪金所得还是其他类别？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）相关规定：“第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的

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作为一家合伙企业，如果在2022年新增了3500万的合伙人资本，是否需要缴纳印花税？

合伙企业出资额不计入“实收资本”和“资本公积”，不征收资金账簿印花税。

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子女从初中升入高中阶段时，如何填报子女教育个人所得税专项附加扣除？

初中升高中属于义务教育变为高中教育阶段，若子女教育阶段发生变化，应新增一条子女教育专项附加扣除信息，切记直接修改原有的子女教育专项附加扣除信息。子女教育终止时间可暂不填写，待子女终止全日制学历教育时再填写。如在原就读学校升学，任何信息未发生

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如果A企业在被B企业吸收合并之前还存在留抵退税扣减附加税费尚未扣减完毕，那么在合并后，A企业是否能够继续享受留抵退税扣减附加税费的权益？

根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定：......八、自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。（一）同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税

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