财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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年度汇算退税时，是否必须使用本人银行卡账户进行操作？

答：为了保障您的资金安全，您需要使用本人银行卡账户办理退税。

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纳税人在缴纳了车辆购置税后，如果其专用车辆符合《免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录》的要求，需要如何进行处理呢？

答：根据国家税务总局关于《国家税务总局工业和信息化部关于发布〈免征车辆购置税的设有固定装置的非运输专用作业车辆目录〉（第九批）的公告》的解读，如果纳税人购买了专用车辆并缴纳了车辆购置税，之后专用车辆列入了《免征车辆购置税的设有固定装置的非

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市场监管部门对纳税人的变更登记办理完毕后，是否需要向税务机关报告登记变更？

答：根据《国家税务总局关于优化若干税收征管服务事项的通知》(税总征科发〔2022〕87号)的规定：“一、简化变更登记操作流程(一)自动变更登记信息。自2023年4月1日起，纳税人在市场监管部门依法办理变更登记后，无需向税务机关报告登记变更信

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如果纳税人没有按照规定进行关联申报或准备同期资料，那么他们将面临什么样的法律责任？

答：根据《湖南省税务局关于2022年度关联申报及同期资料准备的温馨提示》第四条规定，纳税人未按照规定进行关联申报或者准备同期资料的，将承担以下相关法律责任：(一)被处以行政罚款1.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，根据《中

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关于2016版的关联申报表单，其中包括哪些附表？

答：根据《湖南省税务局关于2022年度关联申报及同期资料准备的温馨提示》第一条第四款规定，《企业年度关联业务往来报告表填报表单》列示出全部表单名称及编号，企业应根据自身涉及关联业务，选择“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需要完成相应表单

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单位每年组织员工进行体检，我想了解一下体检费用是否可以在企业所得税税前进行扣除？

答：根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第三条第(二)款规定，为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工

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对于软件生产企业，当计算应纳税所得额时，如何进行职工教育经费的扣除？

答：一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)规定：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣

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关于纳税人如何进行跨省迁移的办理方式是什么？

答：根据《国家税务总局关于优化若干税收征管服务事项的通知》(税总征科发〔2022〕87号)的规定：“二、优化跨省迁移税费服务流程(一)优化迁出流程。纳税人跨省迁移的，在市场监管部门办结住所变更登记后，向迁出地主管税务机关填报《跨省(市)迁移

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假设我单位在上半年发生了总计100万元的研发费用，其中60万元能够准确核算归集，而另外40万元暂时无法准确核算归集。在进行7月份的预缴申报时，我想了解一下是否仍然有资格享受研发费用加计扣除政策？

答：7月份预缴时，你单位可就已经能够准确归集核算的60万元申报享受研发费用加计扣除政策，剩余的40万元，如在10月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算，则可以在10月份预缴申报或年度汇算清缴时享受研发费用加计扣除政策。

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对于我公司今年首次发生研发费用的情况，我们想了解一下，如果要享受研发费用加计扣除政策，是否需要前往税务机关办理相关手续？

答：企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，实际发生研发费用的企业，应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的自行计算减免税额，并通过填报企业所得

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