财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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我公司招用符合条件的建档立卡等重点群体员工，并从今年1月开始享受增值税扣减优惠，那么这个优惠政策是否有截止期限？

企业招用重点群体并与其签订1年以上期限劳动合同，同时依法为重点群体缴纳社会保险费的，在3年内，按实际招用人数享受扣减优惠，该税收优惠执行期限为2025年12月31日。因此，贵公司在符合条件的情况下可享受至2024年12月。以上内容仅供参考，

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在办理个人所得税综合所得汇算清缴时，如果按免税收入填报生育津贴，但系统显示审批不通过，原因是免税收入存在待核实事项，那么您需要提供什么证明材料？

根据《国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》（财税〔2008〕8号）第一条规定：生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴，免征个人所

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在2021年度综合所得税汇算清缴中，纳税人可以享受哪些专项附加扣除？

根据《国家税务总局关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2022年第1号），下列在纳税年度内发生的，且未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目，纳税人可在年度汇算期间填报扣除或补充扣除：(一)纳税人及其配偶

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如果办理个人所得税年度汇算退税的进度显示为"国库退库失败"，您应该采取什么措施？

答：一般情况下，国库退库失败多与您填报的银行卡账户有关。请关注您申请退税的银行卡账户是否为本人账户，该账户是否处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额等状态。如果遇到该种情况，需要重新填报您本人符合条件的银行卡账户并提交退税申请。

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个人在提交个人所得税年度汇算后，如何查询退税进度？

答：方法一：可通过手机个人所得税APP点击【服务】--【申报查询】--【已完成】，选择办理的综合所得年度汇算，点击【退税记录】查看退税业务办理状态。方法二：可通过自然人电子税务局网页端(https://etax.chinatax.gov.c

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“六税两费”是指哪些税种和费种？

答：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

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对于服务贸易等项目的对外支付税务备案，有哪些办理途径可供选择？

解答:备案人可以通过以下方式获取和填报《服务贸易等项目对外支付税务备案表》(以下简称《备案表》)：(一)通过电子税务局等在线方式填报;(二)从各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局官方网站下载并填报;(三)在主管税务机关办税服务厅领取并填报

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我国对出口退税企业实行了分类管理，具体分为哪几类？

为提升出口退税管理的质量和效率，提高企业税法遵从度，我国以风险可控、“放管服”结合、利于遵从、便于办税为原则，对出口退税企业实施分类管理，并根据企业管理类别提供差异化服务、实施差别化管理。具体来说，税务部门会根据企业信用资质水平、税收遵从程

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在申报缴纳印花税时，需要填报哪些报表？

根据《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第9号)规定：“一、自2021年6月1日起，纳税人申报缴纳城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税中一个或

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个人专项附加扣除信息采集可以使用哪些方法？

根据《国家税务总局关于修订发布<个人所得税专项附加扣除操作办法 (试行) >的公告》(国家税务总局公告〔2022〕7号)规定：“第二十条纳税人可以通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式，向扣缴义务人或者主管税务机关报送个人专项

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