财税问答 - 税务登记/申报与核算、发票、增值税、社保、企业所得税等问题解答

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企业在发生了合理支出但未能取得合法凭证的情况下，是否可以在企业所得税的汇算清缴时进行扣除？

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定：“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在

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在2022年度企业所得税关联申报中，有哪些主体需要进行申报？

答:根据《湖南省税务局关于2022年度关联申报及同期资料准备的温馨提示》第一条第一款规定，关联申报主体：1.实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，2022年度内与其关联方发生业务往来的，在向主

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符合关联申报条件的企业应该在何时进行2022年度的关联申报？

答：根据《湖南省税务局关于2022年度关联申报及同期资料准备的温馨提示》第一条第二款规定，申报时间：1.符合关联申报条件的企业应在2023年5月31日前，就2022年度的关联业务往来进行关联申报，向主管税务机关报送《中华人民共和国企业年度关

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在2022年度的关联申报和同期资料准备中，企业需要准备哪些主体文档？

答：根据《湖南省税务局关于2022年度关联申报及同期资料准备的温馨提示》第三条第一款规定，企业需要准备主体文档的情形包括：1.年度发生跨境关联交易，且合并该企业财务报表的最终控股企业所属企业集团已准备主体文档;2.或者年度关联交易总额超过1

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个人所得税中的生产经营所得可以通过网络渠道进行如何申报？

个人所得税经营所得所得网上申报目前可以通过在自然人税收管理系统扣缴端和WEB端扣缴功能进行代理申报，也可以投资人或业主自己在自然人电子税务局WEB端上自行申报。【自然人电子税务局扣缴端】代理申报：办税人员登录扣缴端后，点击顶部“经营所得”按

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企业所得税的税率是多少？另外，有哪些优惠税率可供企业选择？

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所

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当我公司接受外籍人员提供劳务服务时，外籍人员前往税务大厅代开劳务发票时被告知无法代开个人劳务发票。在这种情况下，我公司应该如何获取税前扣除凭证？

问一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国令第691号）第十八条规定：“中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。” 二、根据《国家税务

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在江苏南京兼职的情况下，如果我的月收入超过八百元，那么会有20%的税款被扣除。根据我的年收入不到六万的情况，请问第二年是否可以申请退税？是否有地区限制会导致无法退税？

根据《国家税务总局关于发布的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）规定：第八条扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款：劳务报酬所得、稿酬所得、特许

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关于证券交易中已经完税的印花税，是否存在相关的证明文件呢？

根据《国家税务总局关于证券交易印花税完税凭证有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第60号）规定：“　证券交易场所和证券登记结算机构扣缴证券交易印花税，应当在证券公司给参与集中交易的投资者开具的“成交过户交割凭单”(以下简

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对于企业收到的个人所得税手续费返还收入，如果在会计核算中被列入“其他收益”科目，那么在填报企业所得税年度汇算申报表时应如何处理呢？

根据A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明：第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格

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