常见税费类问题解答 - 税务知识解读

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对方公司欠我公司货款并未支付，因此我公司提起诉讼，并获得法院判决要求对方支付该款项。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第十二条规定：“条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、

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我公司在2022年度符合生活性服务业的增值税加计抵减政策，而在年末仍有加计抵减余额。然而，由于2023年上年度提供的生活服务销售额占全部销售额的比重小于50%，因此无法继续适用加计抵减政策。在这种情况下，上年末的加计抵减余额是否还能在本年度继续抵减？

《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)规定，纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)、《财政部税务总局

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在某有限公司中，A（法人）、B（法人）和C（自然人）按照3:3:4的出资比例进行投资。根据公司章程规定，分红比例为4:4:2。在2022年度，公司分红总额为100万元。现在的问题是：根据这些情况，A和B各自分得的40万元是否可以免除企业所得税？

根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）规定：第二十六条企业的下列收入为免税收入：(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;根据《中华人民共

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哪些企业需要做年度企业所得税汇算清缴？

凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是否在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的纳税

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企业所得税的税率是多少？

企业所得税的税率为25%。非居民企业取得企业所得税法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。企业所得税法实施条例规定，非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业，减按2

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企业所得税汇算清缴的截止日期是什么时候？

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理注销登记前，就其清算

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企业所得税的应纳税所得额是怎么计算的？

企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

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企业在办理企业所得税年度纳税申报时，需要填报哪些资料？

需要填报以下资料：（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表;（二）财务报表;（三）备案事项相关资料;（四）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;（五）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介

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研发费用的加计扣除比例是多少？

一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%

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现在房地产公司将loft、商辅等房产过户至公司的法人（执行董事）名下，而该法人并非公司股东。在这种情况下，法人是否需要缴纳个人所得税？如果需要缴纳，是属于偶然所得、工资薪金所得还是其他类别？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）相关规定：“第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的

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