企业每年需缴纳的税种概览

企业应缴税种解读：

在中国，企业和其他取得收入的组织需依法缴纳各种税款，如契税、企业所得税、印花税等。根据《企业所得税法》规定，居民企业需要对其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税，非居民企业在中国境内设立机构或场所的，应对其所设机构或场所取得的来源于中国境内的所得，以及与其所设机构、场所有实际联系的在中国境外发生的所得，缴纳企业所得税。具体税率为25%，而非居民企业取得的特定所得，适用税率为20%。

1. 企业所得税：企业所得税是对企业净利润征收的一种税收。企业需要按照一定的税率，对其年度所得进行缴税。一般来说，企业所得税的税率根据企业类型和所得水平而异。在中国，一般企业所得税的税率为25%。

2. 增值税：增值税（Value Added Tax，简称VAT）是对企业在生产、经营过程中增加的价值征收的一种税收。企业需按照一定的税率，对其销售的商品和提供的服务进行缴税。增值税税率根据商品和服务类型而异，一般分为3个档次：6%、10%和13%。

3. 印花税：印花税是对企业在办理有关票证、证书等文书时征收的一种税收。印花税的征收范围包括合同、票据、权证等。印花税的税率根据文书类型和金额而异，一般按照固定比例或固定金额计算。

4. 土地增值税：土地增值税是对企业在转让土地使用权、房屋及附属设施时，土地增值部分征收的一种税收。土地增值税的税率根据增值额度而异，一般分为4个档次：30%、40%、50%和60%。

5. 房产税：房产税是对企业拥有的房产进行征收的一种税收。房产税的征收范围包括房屋及附属设施。房产税的税率根据房产类型和价值而异，一般按照房产原值的1%-1.5%或房产租金收入的5%-12%计算。

6. 城建税和教育费附加：城建税和教育费附加是对企业缴纳增值税、消费税、营业税后，按照一定比例征收的附加税收。城建税的税率一般为增值税等税收的7%、5%或1%；教育费附加的税率为增值税等税收的3%；还有地方教育附加，税率为增值税等税收的2%。

7. 社会保险费：社会保险费是企业为员工缴纳的五险一金，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。企业需按照一定比例，根据员工工资基数缴纳社会保险费。社会保险费的比例因地区和政策而异

8. 环境保护税：环境保护税是对企业排放污染物的行为征收的一种税收。企业需按照一定标准，对其排放的大气污染物、水污染物、固体废物和噪声进行缴税。环境保护税的税额根据排放量、排放浓度和排放标准而定。

未按时缴税的处理方式

如果企业未能按时交纳税款，可能会面临如下处理方式：

1. 罚款

2. 没收违法财物和违法所得

3. 停止出口退税权

对于未按规定时间纳税申报的公司，除补缴税款外，还可能会收到罚款，严重者可能会加收滞纳金。

未做账报税与罚款未交的后果

如果企业未能进行账报税或未交罚款，可能会面临如下后果：

1. 罚款加收滞纳金

2. 取消税务登记证

3. 公司其他所有证件因税务登记证的注销而相继作废

4. 公司所有股东的身份证信息被相关登记机关收录，进入黑名单构成犯罪的，要承担刑事责任

理解并遵守税收规定是企业运营的重要一环，任何疏忽都可能导致严重的后果。请始终确保您的企业遵守所有相关法规，以确保其持续稳定的运营。